За последние несколько недель власти Соединенного Королевства предприняли ряд шагов, направленных на публичное раскрытие данных конечных собственников компаний на заморских территориях. Но в Лондоне все равно пока не удовлетворены достигнутыми результатами.
Зачем британским властям нужны реестры бенефициаров на заморских территориях
Как Schmidt & Schmidt писал ранее, соперничество между бизнесом, который пытается скрыть реальную структуру собственности, и властями, стремящимися раскрыть ее, продолжается в различных странах мира столетиями.
По поводу желания коммерсантов оставаться в тени есть две основные предпосылки:
- Намерение защититься от злоумышленников;
- Попытка скрыть что-то от государства или партнеров.
С безопасностью все, в целом, понятно. Многие богатые люди не хотят демонстрировать на публике свое состояние и персональные данные, чтобы не стать жертвами похитителей, вымогателей и мошенников.
Поводов скрывать средства от государства — несколько. Самый распространенный — это «оптимизация» налогообложения. Еще со времен античности предприниматели стремились платить торговые и таможенные сборы в юрисдикциях с наименьшим уровнем налогообложения.
В ХХ веке данная практика была поставлена на поток. На фоне распада колониальных империй, бывшие владения европейских держав, ставшие независимыми государствами или автономными заморскими территориями, стали предлагать «офшорные» услуги. Пик этого процесса пришелся на 1970-е—1990-е годы.
Предприниматели из экономически развитых держав с высоким уровнем налогов или богатых ресурсами стран регистрировали компании в юрисдикциях с минимальной фискальной нагрузкой.
В дальнейшем эти фирмы выступали в роли «инвесторов» в стране ведения бизнеса. Так, на определенном этапе крупнейшим «инвестором» в постсоветские республики стал Кипр. По оценкам экспертов, из-за подобных схем мир теряет в наши дни свыше 400 млрд долларов налоговых поступлений в год.
Вторая распространенная причина сокрытия реальной структуры собственности компаний — коррупция. В законодательстве многих государств закреплен запрет на занятие бизнесом для государственных служащих, в том числе занимающих выборные должности. Однако не у всех из них есть желание отказываться от своих коммерческих активов.
Более того, многие чиновники и политики используют служебное положение в целях заработка — например, лоббируют выделение государственных заказов на связанный с ними бизнес. Время от времени скандалы с утечками документов (например, знаменитый «Панамский архив» — «Panama Papers») вскрывают факты наличия у высокопоставленных лиц из разных стран офшорных активов. Это может привести к отставкам и или возбуждению уголовных дел. Тем не менее, желающие совмещать бизнес и политику остаются.
Еще один повод для «закрытости» конечных собственников — отмывание грязных денег или финансирование терроризма. Лица, получившие теневые доходы от торговли наркотиками и людьми, мошенничества и рэкета переводят их в офшорные юрисдикции, где регистрируют (в том числе, через подставных лиц) «легальные» компании, которые позволяют имитировать в других странах законный статус коммерческой деятельности и обосновывать наличие значительных средств.
В 1990-е—2000-е годы власти ряда государств и руководители международных организаций подняли вопрос «прозрачности» бизнеса в мировых масштабах. Компании стали заставлять раскрывать своих конечных владельцев («бенефициаров»). Против юрисдикций, отказывающихся сотрудничать с другими странами в вопросах антиотмывочной деятельности и избежания двойного налогообложения, стали вводить санкции.
Особую активность в этом направлении развили Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF) и Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Попавшие в их «серые» и «черные» списки государства лишались инвестиций и испытывали сложности с международными платежами.
FATF издала Рекомендацию 24, которая требовала «прозрачности» бизнеса и контроля бенефициарной собственности. В актуальной редакции данная рекомендация включает в себя условие по ведению реестров бенефициаров. В ряде стран и международных объединений существуют еще более жесткие требования — по публичному раскрытию данных конечных собственников компаний.
Великобритания в XXI веке стала одним из лидеров в сфере обеспечения прозрачности бизнеса, создав публичный реестр бенефициаров. К тому моменту, когда суд Европейского союза принял решение о «закрытии» реестров из соображений конфиденциальности, Соединенное Королевство уже вышло из ЕС, поэтому оставило свою базу конечных собственников бизнеса «открытой».
Однако «прозрачность» коммерческой деятельности породила проблему в отношениях официального Лондона со своими заморскими территориями. Многие из них ранее существовали за счет колониальной торговли и плантационного хозяйства. На фоне изменения системы отношений с Лондоном и из-за нехватки собственных ресурсов, во второй половине ХХ века они оказались в кризисной ситуации.
Выходом для таких юрисдикций оказалось оказание офшорных услуг, на которые власти Великобритании долгое время смотрели сквозь пальцы. Но в последнее десятилетие правительство Соединенного Королевства стало давить на заморские территории с целью принуждения их к «прозрачности».
Процесс борьба за открытость бизнеса резко активизировался после прихода к власти в Великобритании лейбористов, пообещавших своему электорату жестко противодействовать отмыванию денег.
Администрации всех заморских территорий вынуждены были гарантировать официальному Лондону создание реестров бенефициаров и обеспечение доступ к ним общественности, однако пока что большинство из них этого не сделали.
Что происходит с контролем бенефициарной собственности на британских заморских территориях в 2026 году
С апреля 2025 года реестр с условно публичным доступом был запущен на Британских Виргинских островах — в одной из самых крупных офшорных юрисдикций в мире, в которой зарегистрированы около 900 тыс. компаний. Однако доступ к реестру платный, доступен только тем, кто может подтвердить свой законный интерес и позволяет получить только ограниченные данные (фамилия, имя, гражданство, месяц и год рождения бенефициара).
Более того, бенефициары имеют право при наличии определенных обстоятельств (риск противоправных устремлений со стороны третьих лиц, защита интересов детей и так далее) потребовать скрыть свои данные. Поэтому правозащитные и антикоррупционные организации посчитали такую схему неэффективной и подвергли правительство Британских Виргинских островов острой критике.
И все же, у официального Лондона есть и весомые достижения в области прозрачности на заморских территориях.
До конца июля 2026 года полностью публичный реестр бенефициаров компаний должен заработать на Фолклендских островах. Об этом пишет Mercopress. Ранее их власти подтвердили свою приверженность принципам прозрачности.
Бермудские острова после ряда переносов сроков заявили о намерении запустить свой реестр бенефициарных собственников компаний с 31 августа 2026 года. Управление по регистрации компаний Бермудских островов уже подготовило проект официальных рекомендаций для бизнеса, призванных обеспечить правильность соблюдения бизнесом законодательства о раскрытии информации относительно конечной собственности юридических лиц. Об этом сообщает Royal Gazette.
Укрепление системы определения бенефициарных владельцев на Бермудских островах подтверждает нашу давнюю приверженность прозрачности, эффективному регулированию и поддержанию нашей репутации хорошо регулируемого международного финансового центра… Эти меры поддерживают мировые стандарты, обеспечивая при этом сохранение Бермудских островов как надежной и сотрудничающей юрисдикции
— заявил премьер-министр и министр финансов Бермудских островов Дэвид Берт.
Уточняющий нормативный акт 2026 года содержит более подробную информацию о том, как организации должны соблюдать положения Закона о бенефициарных собственниках 2025 года. Он включает в себя процедуры подачи информации о бенефициарных владельцах, требования к проверке, сроки обновления и операционные процессы ведения центрального реестра.
В документе также рассмотрены конкретные сценария раскрытия информации и исключения из предусмотренных законом процедур. В ближайшее время на Бермудских островах планируется принятие ряда поправок к Закону о бенефициарных собственниках — в частности, касающиеся освобождения компаний от ответственности в отдельных случаях.
Власти Гернси пообещали до конца 2026 года опубликовать официальные предложения по созданию реестра компаний. Ранее парламент Гернси провел консультации по вопросу предложений о создании системы, определяющей, кто должен иметь доступ к информации о бенефициарных владельцах компаний.
В свою очередь глава британского ведомства по борьбе с коррупцией, баронесса Маргарет Ходж заявили, что если власти Гернси не повысят уровень прозрачности в ближайшее время, то ей придется принять меры к юрисдикции. Как пишет Bailiwick Express, она посетила остров вместе с министром юстиции Джейком Ричардсом.
Отмывание денег и мошенничество — это не просто зло, экономические преступления угрожают нашей безопасности и наносят ущерб нашим государственным службам… Нам крайне необходима полная прозрачность, чтобы мы могли выявлять и отслеживать движение денежных средств и искоренять недобросовестных участников рынка
— заявила баронесса Ходж в интервью Express.
При этом, она уточнила, что ее терпение в отношении властей Гернси «испаряется». Политическое руководство острова долгое время заявляло, что считает достаточным оперативную передачу информации о собственниках бизнеса регуляторам и правоохранительным органам Великобритании.
Настороженное отношение к Гернси местные политики связывают с «устаревшими предрассудками», согласно которым остров относится к числу офшоров. Власти другого коронного владения британской короны — острова Мэн — начали консультации по вопросу обеспечения доступа к данным из реестра бенефициаров по принципу подтверждения «законного интереса». Об этом пишет STEP. Происходит обсуждение проблемы во взаимодействии с международными экспертными структурами.
Как сообщает Cayman Compass, официальный Лондон продолжает оказывать политическое давление на Каймановы острова, хотя те запустили свой реестр бенефициаров в прошлом году.
Хотя я приветствую участие Каймановых островов в вопросе законного доступа, предстоит сделать еще многое… Прозрачность — это жизненно важный инструмент, помогающий нам отслеживать денежные потоки и выявлять нарушения. Именно поэтому реестры общественных и законных интересов так важны
— заявила недавно баронесса Маргарет Ходж.
Власти Великобритании недовольны тем, что политическое руководство Каймановых островов предоставляет доступ к реестру только ограниченному кругу лиц, способных подтвердить свой законный интерес.
Источники в Вестминстере сообщили изданию Compass , что конечная цель правительства Великобритании состоит в том, чтобы заморские территории и коронные зависимые территории внедрили полностью открытые реестры бенефициарных владельцев.
Но правительство Каймановых островов пока не проявляет никаких признаков готовности уступить давлению со стороны Великобритании.
Что касается нашей нынешней системы учета бенефициарных владельцев, то на данный момент добавить нечего: в рамках Центрального реестра бенефициарных владельцев Каймановых островов, система доступа к информации о законных интересах продолжает предоставлять проверенную и прозрачную информацию тем, кто имеет законные интересы
— цитирует Cayman Compass неназванного представителя правительства Каймановых островов.
Что такое торговый реестр?
В нашем видео мы рассказываем, что такое торговый реестр и что можно сделать, чтобы проверить контрагента.
Если вам необходимо проверить вашего иностранного контрагента, обращайтесь в компанию Schmidt & Schmidt.
Мы предоставляем услуги по получению выписок из торговых реестров более чем в 100 странах мира.
