Международная неправительственная организация Transparency International* разработала для заморских территорий Великобритании рекомендации по созданию и ведению реестров бенефициаров компаний. Они опубликованы на сайте НПО.
В чем заключается проблема с прозрачностью в заморских юрисдикциях Великобритании
Рекомендации Transparency International* обнародованы на фоне ожесточенных дискуссий между официальным Лондоном и его заморскими территориями по поводу публичного раскрытия данных реальных владельцев компаний.
Руководство коммерческих предприятий на протяжении столетий пытается скрывать конечных собственников бизнеса. Одна из причин — соображения безопасности. Состоятельные люди часто не любят афишировать свое состояние в совокупности с личными данными, чтобы не стать жертвами вымогателей или грабителей.
Однако существуют и другие мотивации. Случается так, что коммерческая компания служит для отмывания грязных денег, полученных преступным путем, или она задействована в схемах по «фискальной оптимизации» — переносу адреса регистрации в офшор, чтобы не платить высокие налоги по месту осуществления деятельности.
Некоторые престижные европейские юрисдикции, например, Швейцария или Люксембург, давно обеспечивают высокий уровень конфиденциальности лицам, осуществляющим различные виды экономической деятельности на их территории, — от банковских вкладчиков до владельцев бизнеса. Однако с целью сохранения репутации они стараются сами проверять иностранный бизнес на предмет законности происхождения средств.
Сложнее обстоят дела с «классическими» офшорными юрисдикциями, ставшими очень популярными в 1970-е годы. Тогда бывшие колонии и заморские территории европейских держав, а также небольшие латиноамериканские государства, не имеющие значимых природных ресурсов, стали пополнять свои бюджеты, предлагая услуги реестров и банков крупным иностранным компаниям, стремящимся «спрятаться» от фискальных органов или спецслужб.
Особенно активно оказывают офшорные услуги заморские территории Великобритании, в частности, Британские Виргинские острова, на территории которых на душу населения зарегистрировано больше всего компаний в мире. По подсчетам ученых, почти 70% всех офшорных финансовых центров расположены на нынешних или бывших территориях Великобритании
Согласно оценкам экспертов, из-за политики официального Лондона и его заморских владений, другие государства ежегодно теряют в среднем 169 миллиардов долларов налоговых поступлений. Кроме того, офшорный бизнес создает условия для роста коррупции в самих юрисдикциях, а также — содействует торговле наркотиками и использованию принудительного труда.
Со времен членства Соединенного Королевства в Евросоюзе, официальный Лондон принял ряд антиотмывочных и антикоррупционных директив, требующих, в частности, ведение публичных реестров бенефициаров компаний. В дальнейшем Суд ЕС запретил национальным властям требовать обнародование персональных данных от владельцев бизнеса из соображений конфиденциальности и защиты частной жизни.
Однако Великобритания к этому времени уже вышла из ЕС, и данное решение выполнять не стала, а, напротив, потребовала прозрачности от своих заморских владений. Те, в свою очередь, оказались совсем не в восторге от подобных условий, так как конфиденциальные финансовые услуги вносят большой вклад в их ВВП.
В 2020 году все заморские и зависимые территории Великобритании под давлением Лондона взяли на себя обязательства по созданию реестров бенефициаров, однако решение Суда ЕС заставило их усомниться в верности выбранной стратегии. В 2024 году они формально подтвердили свои обязательства, но сделали оговорку о необходимости защиты конфиденциальности. Теперь выполнять свои обещания они не торопятся.
На сегодняшний день всего три юрисдикции (Монтсеррат, Гибралтар и остров Святой Елены) запустили публичные реестры, а Фолклендские острова находятся в стадии его создания. Transparency International* и подготовила для остальных заморских и зависимых территорий Великобритании рекомендации по решению данного вопроса с учетом позиции Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF).
За исключением Ангильи, все заморские территории обладают практически такими же конституционными правами на неприкосновенность частной жизни, как и Великобритания. Они являются ограниченными, а не абсолютными. Это позволяет властям нарушать эти права, если это отвечает общественным интересам, например, безопасности, экономическому благополучию, предотвращению преступности и защите прав других лиц, и если это разумно оправдано в демократическом обществе
— утверждает Transparency International.
Поэтому в организации утверждают, что правовых барьеров для создания публичных реестров бенефициаров не существует. Остальные препятствия носят только политический и экономический характер.
Как эксперты предлагают наладить работу реестров бенефициаров
Transparency International предлагает всем юрисдикциям дать четкое законодательное определение, кого можно считать бенефициарным владельцев — исходя из норм, заложенных в рекомендации FATF. При этом организация критикует практику «сужения» критериев, так как это может позволить скрыть личность многим реальным владельцам бизнеса.
По мнению экспертов Transparency International, определение должно касаться всех организационно-правовых форм ведения бизнеса и всех форм влияния: прямого и косвенного владения акциями, прямого и косвенного контроля над голосами, прямой и косвенной возможности назначения директоров. Пороговая доля должна быть не выше отметки в 25%. Агенты, посредники и номинальные держатели акций под определение бенефициаров не подпадают. Хотя, как будет определяться «номинальность» держания, непонятно.
В случае, если ни одно лицо не соответствует определению бенефициарного владельца, закон должен требовать от юридического лица подачи регистратору заявления о том, что бенефициарных владельцев определить не удалось, с соответствующим обоснованием.
При этом, закон должен запрещать виды собственности и контроля, которые невозможно или трудно проверить (например, акции на предъявителя).
Чтобы обеспечить доступность и надежность реестра, регистратор и юридические лица, предоставляющие данные о бенефициарных владельцах, должны принять меры для обеспечения точности, полноты и актуальности данных.
На юридических лиц, по мнению Transparency International, необходимо накладывать обязательства по фиксации своих конечных владельцев.
Все юридические лица, подпадающие под требования о бенефициарном владении, должны предпринять разумные шаги для идентификации бенефициарных владельцев и сообщить о них в центральный реестр или тем, кто несет ответственность за предоставление отчетности.
Если у юридического лица есть основания полагать, что кто-то является бенефициарным владельцем, оно должно иметь возможность потребовать от него подтвердить сведения о своем статусе.
В перечень раскрываемой информации должны входить:
- Полное имя бенефициара;
- Дата и место рождения бенефициара;
- Страна проживания и все гражданства бенефициара;
- Характер и масштабы бенефициарного интереса;
- Даты начала и завершения бенефициарного владения.
Исключения из правил должны быть максимально узкими. Требования следует распространить даже на тех, кто не платит налоги.
Механизмы доступа к информации должны быть простыми. Transparency International требует официально обязать компании предоставлять информацию о бенефициарных владельцах , а самих бенефициаров — о своем статусе.
Данные о бенефициарных владельцах должны быть зарегистрированы и находиться в доступе из специальной базы. Регистратор обязан обеспечивать доступность реестра и актуальность содержащейся в нем информации. Данные подлежат хранению от 5 до 20 лет. Каждому бенеифициару необходим уникальный идентификатор.
Регистратор и организации, ответственные за предоставление отчетности регистратору, должны принимать меры для проверки личности и статуса бенефициарных владельцев, а также факта наличия или отсутствия их в санкционных списках.
Информация о бенефициаре должна включать в себя данные о связанных юридических лицах. В закон нужно включить эффективные, соразмерные, сдерживающие и подлежащие исполнению санкции за несоблюдение требований раскрытия информации, — как административные, так и уголовные.
При рассмотрении вопроса о том, как обмениваться информацией о бенефициарных владельцах, правительствам и законодательным органам необходимо тщательно продумать баланс между принципами открытости и правом на неприкосновенность частной жизни.
Компетентные органы должны иметь «нефильтрованный», прямой и немедленный доступ к данным о бенефициарной собственности. К таким органам относятся:
- Прокуратура;
- Налоговая;
- Финансовая разведка;
- Антиотмывочные органы;
- Органы, проводящие государственные закупки;
- Органы, контролирующие исполнение санкций.
Представителям общественности нужно предоставить доступ к следующей информации:
- Имя и идентификатор бенефициара;
- Месяц и год рождения бенефициара;
- Почтовый адрес;
- Страна проживания и гражданства;
- Характер и масштаб бенефициарного интереса.
Бенефициарные владельцы должны иметь возможность подать заявку на ограничение публикации личных данных и адресов в исключительных обстоятельствах, когда они обоснованно полагают, что раскрытие информации подвергнет их или проживающих с ними лиц серьезному риску насилия либо запугивания.
Регистратор должен рассматривать такие заявления в течение разумного периода времени и не разглашать информацию, связанную с заявлением.
Информация в реестре должна быть общедоступной и бесплатной. Регистратор обязан предоставлять возможность поиска по записям и получения файла с «массивом» информацией. Любое физическое или юридическое лицо, осуществляющее деятельность по достижению политических целей реестра, должно иметь доступ к информации о бенефициарных владельцах. Определение законного интереса не должно дискриминировать заявителей по признаку их гражданства, места жительства или других аналогичных характеристик.
Закон должен чётко определять, кто имеет законный интерес при доступе к информации о бенефициарных владельцах. Как минимум, к таким лицам должны относиться:
- Журналисты;
- Представители НПО и академических кругов;
- Органы и субъекты третьих стран, отвечающих за антиотмывочную деятельность и регистрацию компаний;
- Правоохранительные органы, уполномоченные на антиотмывочную деятельность.
Кроме того, эксперты TI рекомендуют считать имеющими законный интерес лиц, участвующих в любых антиотмывочных расследованиях и тех, кто планирует заключить сделку с объектом проверки.
При этом, в Transparency International подчеркивают, что предоставление свободного доступа к информации о бенефициарах «другим категориям общественности» также способствовало бы предотвращению преступлений.
Правила доступа к содержащейся в реестре информации должны быть простыми и четкими. Регистраторам нужно создать «точку доступа», гарантирующую получение данных. При этом, им необходимо проверять личность того, кто хочет работать с персональной информацией бенефициаров.
Эксперты Transparency International даже прописали рекомендуемые сроки принятия решения по заявке — 12 рабочих дней с возможностью продления еще на 24 дня при особых обстоятельствах. Если заявитель не подтвердил свою личность, не доказал наличие законного интереса или информация в реестре относится к «закрытой», TI рекомендует в доступе отказывать.
Одна из центральных рекомендаций Transparency International заключается в том, что регистратор не должен предоставлять бенефициарам какую-либо информацию о том, кто запрашивает их данные. Это связано с необходимостью защиты расследователей от потенциальных репрессий. Подчеркивается, что участники расследований уже гибли от рук преступников или подвергались угрозам с их стороны.
Подход Британских Виргинских островов к обеспечению прозрачности бенефициарного владения в Transparency International назвали «опасным» и «деструктивным».
При эффективном применении корпоративная прозрачность становится важнейшим инструментом борьбы с коррупцией и пресечения незаконного оборота капитала. Она позволяет следователям, журналистам и правоохранительным органам тщательно отслеживать подозрительную деятельность. Легальный бизнес также опирается на прозрачность для выявления истинных владельцев компаний и их активов, гарантируя, что они не будут непреднамеренно способствовать сделкам, связанным с хищениями, уклонением от санкций или другой преступной деятельностью. Публичный доступ остаётся самым простым и экономичным способом обеспечить доступ к данным о бенефициарных владельцах ... Публичное раскрытие информации создаёт естественный сдерживающий фактор и стимулирует самоконтроль
— констатируется в рекомендациях Transparency International.
Рекомендации организации могут быть приемлемыми для официального Лондона, но сами заморские территории, скорее всего, воспримут их прохладно. Удастся ли общественникам изменить их позицию, покажет будущее. С одной стороны, упорство британских владений может негативно сказаться на их репутации в глазах иностранных правительств, с другой — власти Великобритании пока не говорят, чем восполнить экономические потери, связанные с оттоком компаний, стремящихся к полной конфиденциальности.
* Организация признана нежелательной в Российской Федерации.
Что такое торговый реестр?
В нашем видео мы рассказываем, что такое торговый реестр и что можно сделать, чтобы проверить контрагента.
Если вам необходимо проверить вашего иностранного контрагента, обращайтесь в компанию Schmidt&Schmidt.
Мы предоставляем услуги по получению выписок из торговых реестров более чем в 100 странах мира.
