Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями Казначейства Соединенных Штатов Америки (FinCEN) обнародовало дополнительные рекомендации по выполнению Закона о корпоративной прозрачности США. Руководство в форме наиболее популярных вопросов и ответов на них обновлено
на официальном сайте ведомства.
По данным экспертов, рекомендации обновлены по 16 позициям. Среди них: определение личности бенефициарного владельца компании, расчет штрафов за нарушения, применение требований закона к конкретным категориям компаний, возможность бенефициаров контролировать компании через трасты, адрес фирм, не имеющих основного места деятельности в США, способы запроса информации из реестра государственными служащими и так далее.
В частности, в руководстве прямо указывается, что бенефициарным владельцем является лицо, которое прямо или косвенно: осуществляет существенный контроль над отчитывающейся компанией либо владеет или контролирует не менее 25% долей участия в отчитывающейся компании. Подчеркивается, что бенефициары — это именно физические лица.
В новых рекомендациях говорится, что, согласно нормам Закона о корпоративной прозрачности, умышленно нарушающее требования относительно отчетности лицо, может быть подвергнуто гражданскому штрафу в размере до 500 долларов США за каждый день продолжения нарушения. Однако сумма гражданского штрафа ежегодно корректируется с учетом инфляции. На момент публикации рекомендаций сумма штрафа достигла уже 591 доллара. Лицо, умышленно нарушающее требования к отчетности, также может быть подвергнуто уголовному наказанию в виде лишения свободы на срок до двух лет.
Если корпорация или компания с ограниченной ответственностью создается не путем подачи документов госсекретарю штата либо аналогичному органу власти, она не являются «отчитывающейся».
Бенефициарные владельцы могут контролировать подотчетные компании через трасты.
Если у отчитывающейся компании нет основного места деятельности в Соединенных Штатах, то она может сообщить FinCEN адрес, по которому получает важную корреспонденцию.
FinCEN уполномочено раскрывать информацию о бенефициарной собственности федеральным агентствам, занимающимся национальной безопасностью, разведкой или правоохранительной деятельностью, а также федеральным регулирующим органам, которые контролируют финансовые учреждения на предмет соблюдения требований комплексной проверки клиентов. Чтобы запросить информацию о бенефициарной собственности у FinCEN, таким федеральным агентствам сначала необходимо заключить с FinCEN меморандум о взаимопонимании, описывающий, как агентство будет защищать безопасность и конфиденциальность информации.
С полным перечнем обновленных рекомендаций Агентства можно ознакомиться в специальном разделе на его официальном сайте.
