Прокуратура Люксембурга анонсировала масштабные проверки зарегистрированных в стране компаний. Об этом сообщает издание The Luxembourg Times.
Зачем нужны реестры бенефициаров компаний
Государственные власти и представители общественности столетиями старались выяснить, кто является реальным собственником того или иного предприятия. В свою очередь предприниматели не всегда хотят открыто демонстрировать свои корпоративные права. На то есть немало причин.
Например, добросовестные бизнесмены опасаются, что, раскрывая свое реальное состояние, могут стать жертвами мошенников или вымогателей. А в некоторых случаях владельцы компаний могут столкнуться с непониманием со стороны партнеров, которые воспринимают диверсификацию рисков, как отсутствие доверия или «распыление сил».
Но зачастую мотивы тех, кто скрывает факт контроля компании, не так невинны. Это может делаться для организации мошеннических и коррупционных схем, организации подставных тендерных торгов, отмывания грязных денег и «оптимизации налогообложения», когда предприниматели умышленно регистрируют компании в иностранных юрисдикциях с низким уровнем налогообложения с последующим фальшивым инвестированием в экономику страну своего проживания. Представители криминалитета или коррумпированные политики регистрируют фирмы за рубежом на подставных лиц, чтобы выводить туда «грязные» деньги и легализовывать их.
Во второй половине ХХ века на фоне распада колониальных империй многие молодые государства, не имеющие собственных природных ресурсов и развитой промышленности, специально снижали налоги и засекречивали информацию о собственниках бизнеса, чтобы иностранцы регистрировали компании в их реестрах, уплачивая за это пошлины и сборы. Такие юрисдикции получили название «офшорных». Связанные с данной деятельностью налоговые потери и теневые схемы вызывали беспокойство у руководства развитых стран.
В итоге, как Schmidt&Schmidt писал ранее, в 1990-е—2000-е годы власти ряда государств и руководители международных организаций подняли вопрос «прозрачности» бизнеса в мировых масштабах. Компании стали заставлять раскрывать своих конечных владельцев («бенефициаров»). Против юрисдикций, отказывающихся сотрудничать с другими странами в вопросах антиотмывочной деятельности и избежания двойного налогообложения, стали вводить санкции.
Особую активность в этом направлении развили Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF) и Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Попавшие в их «серые» и «черные» списки государства лишались инвестиций и испытывали сложности с международными платежами.
FATF издала Рекомендацию 24, которая требовала «прозрачности» бизнеса и контроля бенефициарной собственности. В актуальной редакции данная рекомендация включает в себя условие по ведению реестров бенефициаров. В ряде стран и международных объединений существуют еще более жесткие требования — по публичному раскрытию данных конечных собственников компаний.
Жесткие меры по контролю бенефициарной собственности внедрило руководство Европейского Союза. Зарегистрированный в государствах ЕС бизнес обязали публиковать данные конечных собственников компаний в публичных реестрах. Позже Суд Евросоюза принял решение об ограничении доступа к персональной информации в реестрах бенефициаров, исходя из соображений защиты конфиденциальности частной жизни и безопасности.
На сегодняшний день входящие в ЕС государства ищут собственные формулы, позволяющие уравновесить общественный и частный интерес в области раскрытия данных бенефициаров бизнеса. Как правило, фирмы обязаны раскрывать информацию о конечных собственниках (передавать ее специальным государственным органам или хранить в офисе и предоставлять уполномоченным структурам по первому требованию), но неограниченный доступ к ней имеют только правоохранительные органы, налоговые и специальные службы, структуры финмониторинга.
Другие лица, запрашивая такую информацию, обязанные подтверждать законный интерес.
Что происходит с контролем бенефициарной собственности в Люксембурге
Как Schmidt&Schmidt писал ранее, в начале 2025 года Великое Герцогство Люксембург провело реформу в сфере регулирования деятельности реестра компаний и контроля бенефициарного владения бизнесом.
Правовой режим был изменен законом, который приняли 23 января 2025 года. Он конкретизировал отдельные процедуры и привел нормативную базу Люксембурга в соответствие с решением Суда Европейского Союза от 22 ноября 2022 года, защищающим право владельцев компаний на конфиденциальность. Нормы нового закона предусматривали проведение перекрестных проверок данных, содержащихся в реестрах компаний и бенефициарных владельцев с другими национальными реестрами. Одним из примеров такого контроля является автоматическое приведение адресов компаний в соответствие с данными из национального реестра населенных пунктов.
Для реестра компаний были введены дополнительные параметры стандартизации данных физических и юридических лиц, которые указываются при регистрации. В значительной мере это стало обобщением практик, введенных другими нормативными актами.
Закон предусматривал усиленный режим мониторинга содержащихся в реестрах данных. Уполномоченные органы смогли вести его постоянно, проверяя актуальность информации, отправляя запросы, напоминая должностным лицам об их обязательствах и принимая меры административного воздействия. Невыполнение их требований может привести к официальному предостережению, введению санкций или передаче материалов в прокуратуру.
Законные владельцы, включенные в реестр компаний, автоматически предлагаются для внесения и в реестр бенефициарных собственников, если ничего не свидетельствует об обратном. Это упрощает стоящие перед руководством компаний задачи и сэкономит им время.
Новый закон также предусматривал обязательное внесение в реестр компаний данных зарегистрированных альтернативных инвестиционных фондов и стандартизирует требуемую информацию об их управляющих.
Люксембург фактически сделал частью национального законодательства нормы, содержащиеся в решении Суда ЕС о защите конфиденциальности владельцев компаний. Великое Герцогство признало, что неограниченный публичный доступ к данным бенефициаров представляет собой серьезное посягательство на основные права человека.
Поэтому доступ должен предоставляться в объеме, требуемом для противодействия финансовой преступности. Его получат, согласно новому закону, уполномоченные национальные органы, специалисты по борьбе с отмыванием денег, органы самоуправления при выполнении антиотмывочных функций, лица, подтвердившие свой законный интерес, а также государственные учреждения, имеющие такое право в соответствии с другими законами. К лицам, имеющим законный интерес, относятся, в частности, профессиональные журналисты.
28 января 2026 года министр юстиции Люксембурга Элизабет Марге провела пресс-конференцию, на которой рассказала о состоянии корпоративного сектора страны и о новой реформе деятельности национального бизнес-реестра. По данным Минюста Люксембурга, в торговый реестр страны состоянием на 31 декабря 2025 года входили 168000 юридических лиц — на 13000 больше, чем годом ранее.
Однако, несмотря на позитивную количественную динамику, в корпоративном секторе существует и серьезная проблема — значительное количество зарегистрированных компаний не соблюдают свои юридические обязательства. Это и подтолкнуло власти Люксембурга к проведению нового этапа реформирования LBR.
Марге подчеркнула, что в рамках административных преобразований, произошедших в 2025 году, национальный бизнес-реестр уже юридически перешел от простого сбора данных к активному мониторингу корпоративной среды.
В рамках профилактической компании власти Люксембурга пообещали проинформировать бизнес о необходимости раскрывать данные бенефициаров компаний в целях противодействия экономической преступности. Тех же, кто не пожелает прислушиваться к предупреждениям, ждут суровые санкции.
Как в Люксембурге будут проверять бенефициаров компаний
В ближайшие недели власти Люксембурга будут проводить проверки и другие контрольные мероприятия, направленные на оценку соответствия действительности указанной в реестре бенефициаров информации.
В ближайшие недели во всех четырех полицейских округах страны будут проведены систематические проверки
— говорится в заявлении прокуратуры Люксембурга, распространенном средствами массовой информации.
В прокуратуре подчеркивают, что нарушения законодательства о Реестре действующих бенефициаров (RBE) «наказываются уголовными санкциями, включая штраф в размере от 1250 до 1,25 миллиона евро». При этом, организации, не находящиеся по своему зарегистрированному адресу, будут подвергнуты процедуре ликвидации.
У предпринимателей, воспринимающих Люксембург, как респектабельную офшорную юрисдикцию, могут начаться большие проблемы. «Прятаться» теперь не получится. Выбор у бизнеса простой: либо находиться в офисе по официальному адресу, предъявить силовикам данные бенефициаров и подтвердить их реальность, либо закрыться в принудительном порядке по упрощенной процедуре. Попытка обмана проверяющих чревата уголовным делом и огромным штрафом. Как это будет работать на практике, мы увидим уже скоро.
Тем, кто ведет в Люксембурге легальный бизнес, но воспринимал ранее подачу информации о бенефициарах, как пустую формальность, лучше поторопиться и выполнить требования закона. Заявление люксембургской прокуратуры прозвучало как «последнее предупреждение», сразу за которым последуют очень болезненные меры.
Что такое торговый реестр?
В нашем видео мы рассказываем, что такое торговый реестр и что можно сделать, чтобы проверить контрагента.
Если вам необходимо проверить вашего иностранного контрагента, обращайтесь в компанию Schmidt&Schmidt.
Мы предоставляем услуги по получению выписок из торговых реестров более чем в 100 странах мира.
