19 февраля 2020 года в «чёрный список» ЕС включил следующие офшорные юрисдикции: Албания, Багамские острова, Барбадос, Ботсвана, Камбоджа, Гана, Исландия, Ямайка, Маврикий, Монголия, Мьянма (Бирма), Никарагуа, Пакистан, Панама, Сирия, Уганда, Йемен, Зимбабве.
Черный список офшоров Европейского Союза включает в себя юрисдикции, не раскрывающие информацию о бенефициарах либо утаивающих налоговую информацию. Данный список впервые был опубликован 5 декабря 2017.
Создание «черного списка» государств предусмотрено 4-й директивой ЕС против отмывания денег (4th Anti-Money Laundering Directive, AMLD4), принятой еще в 2015 году, а также FATF - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. Согласно этой директиве, в него входят страны, усилия которых в сфере противодействия отмыванию денег и терроризма ЕС считает недостаточными.
ЕС установил критерии, по которым определяет уровень «прозрачности» налоговой политики юрисдикций, налоговых ставок и стимулов. Особенное внимание ЕС обращает на налоговые системы с низким или нулевым налогообложением, куда обычно транснациональные компании переводят свои международные доходы, чтобы избежать высоких налоговых ставок в своих странах.
Ещё за несколько дней до голосования Министров Финансов Евросоюза в Брюсселе в отношении юрисдикций, которые будут определены в «чёрный список», страны-кандидаты уже знали, что попадают в «немилость» Евросоюза.
Такое решение ЕС было принято по причине того, что вышеперечисленные государства не провели качественные налоговые реформы в отведенные ранее сроки.
