Независимая комиссия по реформе международного корпоративного налогообложения предложила созвать срочный международный саммит для решения проблемы увода средств в офшоры, налоговых гаваней, а также для оперативного внедрения Глобального реестра активов (GAR).
В конце апреля 2022 года Независимая комиссии по реформе международного корпоративного налогообложения (ICRICT) опубликовала письмо, в котором призвало лидеров стран G20 создать Глобальный реестр активов на фоне санкций в отношении олигархов из России.
"Пример российских олигархов говорит сам за себя. По некоторым оценкам, их состояние за рубежом составляет не менее 1 трлн долларов" (около 926 млрд евро), причем часть его скрывается "в офшорных компаниях, истинных владельцев которых трудно установить. Очевидно, что проблема не ограничивается российскими миллиардерами. Слишком много богатств скрыто в налоговых гаванях, с использованием банковских счетов, компаний и трастов, цель которых - сохранить истинных бенефициаров в тайне", - отметили в ICRICT.
По мнению составителей послания, Глобальный реестр активов позволит увязать активы, компании и другие структуры не с их юридическими владельцами, а с реальными бенефициарами. "Это технически возможно. Не хватает лишь политической воли", - считают в комиссии.
Реестр бенефициаров - база данных, которая содержит информацию о конечном владельце компании (физическом лице) или о сложной корпоративной структуре вплоть до последнего физического лица в цепочке компаний.
В соответствии с «антиотмывочной» директивой ЕС (AML 5) европейские страны одна за другой сообщают о создании реестров бенефициаров. По общему правилу, согласно Директиве AML, бенефициарным собственником для корпоративных структур является физическое лицо, владеющее или контролирующее корпоративную структуру компании прямо или косвенно и владеющее долей более 25% юридического лица, однако государство-член ЕС оставляет за собой право установить более низкий порог владения долями компании. Более того, в случае, если невозможно установить бенефициарного собственника на основе критерия в виде доли владения, то таковым признается лицо, которое занимает высшую руководящую должность. Для трастов, частных фондов и подобных структур бенефициарным собственником признается учредитель, доверительный собственник, протектор и другие лица, которые осуществляют контроль над структурой.
