+7 499 677 4922

Гернси и остров Мэн ввели реестр бенефициаров

Гернси и остров Мэн ввели реестр  бенефициаров

В Гернси был принят Закон о бенефициарном владении юридических лиц, предусматривающий создание реестра бенефициаров.

Реестр представляет собой электронную службу, доступ к которой имеют компетентные органы. Целью создания такого реестра является расследование, предотвращение и преследование правонарушений, сбора налогов, а также выполнения любых функций службы разведки.

В электронном реестре Гернси может зарегистрироваться любое юридическое лицо для последующего предоставления и обновления информации.

Юридическими лицами по смыслу Закона являются:

зарегистрированные в соответствии с законодательством Гернси

  • компании
  • фонды
  • партнерства с ограниченной ответственностью, зарегистрированные в форме юридического лица.

Для определения бенефициарного владельца используется схема, состоящая из трех шагов:

  • определение принадлежности 25% прав голоса и акций. Владельцем также является лицо, имеющее право назначать или отстранять большинство членов правления компании.
  • если выявлен собственник юридического лица, далее определяется количество возможностей контроля над юридическим лицом.
  • если первые два шага не принесли результатов, бенефициарами считаются все лица, занимающие должности высшего руководства.

Ответственность за несвоевременное предоставление информации о бенефициаре выражается в наложении штрафа размером до 20 000 GBP.

На острове Мэн, который является особо привлекательным для бизнеса из-за более выгодных условий, вступил в силу Закон о бенефициарной собственности.

В соответствии с новым законом на острове Мэн был создан центральный реестра бенефициаров. Информация, хранящаяся в реестре, не является общедоступной. Доступ имеют только специально назначенные должностные лица определенных государственных структур острова Мэн.

Согласно Закону, бенефициар – это физическое лицо, которое является конечным владельцем или контролирующим лицом более 25% голосов или акций компании.

Владельцы компании обязаны предоставлять информацию о бенефициарах назначенным должностным лицам, которые в свою очередь предоставляет данную информацию в центральный реестр бенефициаров. Информация о бенефициаре компании предоставляется до подачи нового годового отчета юридического лица или до 30 июня 2018 года, затем – в течение одного месяца с момента, как ответственно лицо узнало об изменениях.

Информация о бенефициарном собственнике содержит:

  • имя и фамилию
  • дату, с которой лицо стало бенефициаром
  • адрес и стана проживания
  • дата рождения
  • гражданство
  • дата приобретения доли в компании, ее размер

В настоящее время обмен информацией, находящейся в реестрах бенефициаров Гернси и острова Мэн, возможен только с Великобританией.

Об авторе

Консультант