Гернси и остров Мэн ввели реестр бенефициаров

В Гернси был принят Закон о бенефициарном владении юридических лиц, предусматривающий создание реестра бенефициаров.

Реестр представляет собой электронную службу, доступ к которой имеют компетентные органы. Целью создания такого реестра является расследование, предотвращение и преследование правонарушений, сбора налогов, а также выполнения любых функций службы разведки.

В электронном реестре Гернси может зарегистрироваться любое юридическое лицо для последующего предоставления и обновления информации.

Юридическими лицами по смыслу Закона являются:

зарегистрированные в соответствии с законодательством Гернси

компании
фонды
партнерства с ограниченной ответственностью, зарегистрированные в форме юридического лица.

Для определения бенефициарного владельца используется схема, состоящая из трех шагов:

определение принадлежности 25% прав голоса и акций. Владельцем также является лицо, имеющее право назначать или отстранять большинство членов правления компании.
если выявлен собственник юридического лица, далее определяется количество возможностей контроля над юридическим лицом.
если первые два шага не принесли результатов, бенефициарами считаются все лица, занимающие должности высшего руководства.

Ответственность за несвоевременное предоставление информации о бенефициаре выражается в наложении штрафа размером до 20 000 GBP.

На острове Мэн, который является особо привлекательным для бизнеса из-за более выгодных условий, вступил в силу Закон о бенефициарной собственности.

В соответствии с новым законом на острове Мэн был создан центральный реестра бенефициаров. Информация, хранящаяся в реестре, не является общедоступной. Доступ имеют только специально назначенные должностные лица определенных государственных структур острова Мэн.

Согласно Закону, бенефициар – это физическое лицо, которое является конечным владельцем или контролирующим лицом более 25% голосов или акций компании.

Владельцы компании обязаны предоставлять информацию о бенефициарах назначенным должностным лицам, которые в свою очередь предоставляет данную информацию в центральный реестр бенефициаров. Информация о бенефициаре компании предоставляется до подачи нового годового отчета юридического лица или до 30 июня 2018 года, затем – в течение одного месяца с момента, как ответственно лицо узнало об изменениях.