С января 2023 года частные корпорации, зарегистрированные в соответствии с Законом Онтарио о коммерческих корпорациях (OBCA), должны будут вести реестр лиц, обладающих значительным контролем (ISC).
В Реестр ISC должны быть внесены
• имя,
• дата рождения,
• последний известный адрес и
• юрисдикция налогового резидентства каждой ISC.
"Значительный контроль" определяется как владение 25% и более прав голоса, закрепленных за акциями компании, или 25% и более всех акций компании, находящихся в обращении, по справедливой рыночной стоимости. Он также может применяться к физическому лицу, которое является зарегистрированным держателем, бенефициаром или прямым / непрямым контролером значительного количества акций.
Корпорации, не выполняющие эти требования с 2023 года, могут быть оштрафованы на сумму до 5 000 CAD. Контролирующие лица, сознательно предоставившие неверную информацию, могут быть подвергнуты санкциям, включая штрафы в размере до 200 000 CAD или тюремное заключение сроком на 6 месяцев.
Реестр будет закрытым, но правоохранительные органы, налоговые органы и регулирующие органы могут запросить к доступ к информации. Неканадские организации могут запросить доступ к информации, только если это разрешено письменным соглашением, договором или законом.
