15 декабря 2022 года Агентство по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) выпустило Уведомление о предлагаемом нормотворчестве (NPRM). В нём Агентство конкретизирует правило, реализующее требования к отчетности о бенефициарной собственности в США, в части хранения сведений о бенефициарной собственности (BOI) и доступа к ним. Данные будут сообщаться уполномоченным органам в соответствии с разделом 6403 Закона о корпоративной прозрачности (CTA), введенного в действие в рамках Закона о борьбе с отмыванием денег.
NPRM предлагает структуру ограничений и мер безопасности для защиты конфиденциальной BOI, которые должны будут предоставляться FinCEN всем подотчетным компаниям, начиная с 1 января 2024 г. В соответствии с предложением, некоторые федеральные, региональные и местные органы власти будут иметь доступ к базе данным, но только при определенных обстоятельствах и при соблюдении строгих требований к хранению любой такой информации.
Закон о корпоративной прозрачности (CTA) уполномочил FinCEN раскрывать BOI пяти основным категориям получателей при определенных обстоятельствах:
1. Федеральные, государственные, местные и правительственные органы власти, в том числе федеральные агентства по национальной безопасности и правоохранительные учреждения. Информация будет передаваться только в том случае, если она требуется для использования в целях содействия такой деятельности.
2. Вторая категория включает иностранные правоохранительные органы, суды, центральные органы власти и компетентные органы. Запрос на доступ к BOI должен поступать через федеральное агентство-посредник в соответствии с международным договором, соглашением или конвенцией. При отсутствии таких соглашений и официальных договоренностей запросы могут поступать от правоохранительных, судебных и прокурорских органов в доверенной иностранной стране.
3. Третья категория, для которой может быть открыт доступ к базе данных бенефициаров США – финансовые организации и их регуляторы при условии, что FIs имеет согласие соответствующей отчитывающейся компании на такое раскрытие информации.
4. Федеральные регулирующие органы, оценивающие финансовые учреждения на предмет соответствия требованиям CDD.
5. Министерство финансов США, для которого доступ к BOI связан с должностными или служебными обязанностями, в том числе для налогового администрирования.
NPRM представляет собой важный шаг для реализации FinCEN способов хранения BOI. Результатом NPRM является то, что FinCEN предпринимает существенные шаги по внедрению ограничений доступа к BOI и назначению строгих санкций за нарушения.
