В начале марта 2023 года Регистратор общегосударственных документов (Генеральный регистратор) в Руанде опубликовал новые Инструкции о бенефициарном собственнике № 001/2023/RG от 31 марта 2023 года. Инструкции определяют бенефициарного собственника как физическое лицо, которое в конечном итоге владеет или контролирует компанию или партнерство, прямо или косвенно.
Сразу отметим, что реестр бенефициарных владельцев в Руанде остаётся непубличным. Только определенные уполномоченные лица, такие как правоохранительные органы и финансовые учреждения, могут получить доступ к информации в реестре. Это связано с тем, что правительство считает, что обнародование информации может подвергнуть бенефициарных владельцев риску преследования или запугивания.
Тем не менее, правительство рассматривает возможность сделать реестр бенефициарных владельцев общедоступным в будущем. Поэтому совладельцам компаний в Руанде стоит проанализировать, подпадают ли они под новые критерии, закрепленные в Инструкциях.
Упомянутые Инструкции были выпущены в ответ на 4-ю рекомендацию Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), которая требует от стран выявлять и вести учет информации о бенефициарных владельцах по всем юридическим лицам и организациям.
В Инструкциях установлено минимальное пороговое значение владения или контроля над компанией или партнерством в размере 25% для признания лица бенефициаром. Это означает, что, если физическое лицо владеет или контролирует не менее 25% акций с правом голоса или капитала компании или партнерства, оно будет признано бенефициарным собственником в соответствии с новыми инструкциями.
В соответствии с Законом Руанды о компаниях (№ 007/2021 от 5 февраля 2021) информация о бенефициарных владельцах должна включать в себя следующее:
- В отношении физического лица: имя; адрес проживания; гражданство; дата рождения;
- В отношении компании: ее фирменное или корпоративное наименование; зарегистрированный офис или, если у нее нет зарегистрированного офиса, ее основной офис; организационно-правовая форма и закон, по которому она регулируется; и, если применимо, реестр, в который она внесена, и ее регистрационный номер в этом реестре; и
- В отношении класса бенефициарных владельцев такого размера, что не представляется возможным идентифицировать каждого участника, информация, достаточная для идентификации и описания класса лиц, являющихся бенефициарными владельцами.
Приведем дополнительные требования, содержащиеся в Инструкциях:
- Инструкции распространяются на все компании и партнерства, зарегистрированные в Руанде.
- Информация о бенефициарных владельцах должна быть предоставлена Генеральному регистратору в письменном виде.
- Информация должна быть обновлена в течение 30 дней после любых изменений в бенефициарном владении компании или партнерства.
- Несоблюдение инструкций может повлечь за собой штраф в размере до 10 миллионов руандийских франков (около 10 000 долларов США).
Генеральный регистратор Руанды заявил, что правительство готово оказать помощь компаниям в выполнении новых Инструкций. Правительство также заявило, что в течение первого года после вступления инструкций в силу не будет накладывать никаких штрафов на компании за несоблюдение требований.
Новые Инструкции являются значительным шагом в борьбе Руанды против отмывания денег и финансирования терроризма. Они потребуют от компаний и партнерств предпринять меры по определению и раскрытию своих бенефициарных собственников, что поможет затруднить преступникам использование этих субъектов для скрытия своих активов.
