С 19 сентября 2023 года в Испании начнет работать центральный реестр бенефициаров, введенный Постановлением Королевского указа 609/2023 от 19 июля.
Центральный реестр бенефициаров (UBO) представляет собой электронный, центральный и уникальный для всей территории Испании реестр, управляемый Министерством юстиции и находящийся в ведении главы Главного управления по вопросам юридической достоверности и общественного доверия ("Dirección General de Seguridad Jurídica y Fe Pública"), целью которого является сбор и обнародование информации о конечной бенефициарной собственности всех испанских юридических лиц и других организаций или структур без образования юридического лица.
Для этих целей в Реестр UBO будет поступать следующая информация:
- Информация о бенефициарной собственности, имеющаяся в Реестрах фондов, ассоциаций, кооперативов, компаний по преобразованию сельского хозяйства, товарных и других реестрах, которые могут собирать такую информацию от зарегистрированных лиц, информация, содержащаяся в Базе данных о бенефициарной собственности, находящейся в ведении Генерального совета нотариусов, и информация, полученная Советом регистраторов имущества, товарных и движимых ценностей.
С момента вступления в силу Королевского указа 609/2023 эти реестры должны в течение девяти месяцев направить первую передачу всех данных о конечном бенефициарном владении, включенных в их базы данных, и с момента первой передачи ежедневно обновлять информацию о произведенных регистрациях и аннулированиях.
- Что же касается лиц, которые не зарегистрированы или не декларируют свою конечную бенефициарную собственность через собственные реестры, то они должны декларировать свою конечную бенефициарную собственность непосредственно в Реестре UBO и постоянно обновлять эту информацию.
Первое заявление должно быть сделано в течение двух месяцев с момента вступления в силу Королевского указа 609/2023, а последующие заявления - в любом случае в январе каждого года. Аналогичное обязательство будет распространяться и на обязанных субъектов, чьи данные о конечной бенефициарной собственности включены в реестры, упомянутые в вышеуказанном пункте, но не распространяются на всю совокупность, предусмотренную Королевским указом 609/2023.
Что касается коммерческих компаний, то они должны уведомить Коммерческий регистр о любом изменении в составе их бенефициарной собственности в течение десяти дней с момента, когда им стало об этом известно.
Данные, подлежащие представлению по каждому бенефициару, включают:
- ФИО,
- дату рождения,
- документы, удостоверяющие личность, и страну их выдачи,
- страну проживания,
- гражданство,
- адрес электронной почты и
- критерии, позволяющие отнести их к UBO.
В отношении трастов или аналогичных механизмов необходимо указать личности учредителей, попечителей, защитников, бенефициаров и любых других физических лиц, которые в конечном итоге осуществляют контроль над трастом. Вся эта информация будет публиковаться до тех пор, пока лицо остается бенефициаром, и еще в течение 10 лет после этого.
Реестр UBO будет публичным, но доступ к нему будет ограничен, что явилось следствием Постановления Суда Европейского Союза от 22 ноября 2022 года по делам C-37/20 и C-601/20. Суд ЕС постановил, что положения директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег, в соответствии с которой государства-члены должны обеспечить, чтобы информация о конечных бенефициарах должна быть доступна любому представителю широкой общественности, являются недействительными, поскольку серьезно нарушают право на неприкосновенность частной жизни и защиту персональных данных.
Любая третья сторона, включая средства массовой информации, организации по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, заинтересованные юридические лица и сами бенефициарные владельцы, смогут получить доступ к информации о бенефициарных владельцах. Однако для этого им необходимо будет предоставить доказательства законного интереса.
Лица, которые подтвердят наличие законного интереса, смогут получить доступ к следующим данным бенефициарных владельцев:
- имя и фамилия;
- дата рождения;
- страна проживания;
- гражданство;
- характер бенефициарного права.
В доступе к информации может быть отказано на том основании, что это может подвергнуть бенефициарного владельца непропорциональному риску или риску мошенничества, похищения, вымогательства, преследований или других подобных последствий. Также третьим лицам может быть отказано в доступе к данным, если бенефициарный владелец является несовершеннолетним или лицом с ограниченной дееспособностью, а также если UBO подлежит особым мерам защиты.
Введение центрального реестра бенефициарных владельцев является частью усилий Испании по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Реестр призван повысить прозрачность владения юридическими лицами и другими юридическими образованиями, что сделает их более уязвимыми для правоохранительных органов и других организаций, занимающихся борьбой с финансовыми преступлениями.
