С 1 ноября 2022 года попечители нидерландских трастов будут обязаны в течение трёх месяцев зарегистрировать свой траст в новом Реестре трастов Нидерландов вместе с их бенефициарами.
Попечители новых трастов или аналогичных правовых механизмов должны зарегистрироваться в течение одной недели после создания траста. После первой регистрации изменения должны быть зарегистрированы в течение одной недели.
Напомним, что общедоступный реестр трастов, который отнесен к Министерству финансов Нидерландов (Ministerie van Financiën), является требованием Пятой директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег. Он был создан после консультации, проведенной в апреле 2020 года, и аналогичный реестр для голландских юридических лиц и аналогичных юридических лиц уже создан. Однако для бенефициаров траста не будет установлена минимальная доля владения, чтобы они могли квалифицироваться как бенефициарные владельцы, в отличие от ситуации с юридическими лицами.
Регистрация является обязательной для трастов и аналогичных юридических лиц, если доверительный собственник проживает или учрежден в Нидерландах. Она также требуется, если доверительный собственник находится за пределами Европейского Союза, если траст приобрел голландскую недвижимость или вступил в деловые отношения в Нидерландах.
После регистрации каждому трасту будет присвоен уникальный номер. Доверительный собственник должен указывать этот номер во всех письмах, декларациях или других письменных заявлениях, сделанных от имени траста, даже если документ не имеет отношения к Нидерландам.
