Обновляя свой «черный список» налоговых юрисдикций , Европейский Союз решил оставить в нем Российскую Федерацию.
17 октября 2023 года Совет ЕС утвердил обновленный список юрисдикций, не сотрудничающих в фискальных целях с Союзом. В нем оказались 16 государств. К перечню были добавлены Антигуа и Барбуда, Белиз и Сейшельские острова. Исключили из него Британские Виргинские острова, Коста-Рику и Маршалловы острова.
Осталась в «черном списке» Российская Федерация, которую ЕС внес в него в феврале 2023 года внес в него в феврале 2023 года (кстати, одновременно со всеми теми юрисдикциями, которые теперь из перечня исключены).
ЕС объяснил свою позицию относительно РФ тем, что официальная Москва якобы не выполнила обязательство устранить спорные аспекты специального режима для международных холдинговых компаний. По информации западных СМИ, спорные моменты касались вопросов интеллектуальной собственности и некоторых других проблем. В 2022 году консультации в данной сфере прекратились, и вопросы остались нерешенными.
Решение о ведении самого «черного списка» Совет ЕС принял в 2016 году. При этом было решено учитывать три ключевых фактора: экономические связи конкретной страны с Евросоюзом, институциональную стабильность и состояние финансового сектора. Год спустя был составлен первый перечень, в который вошли 17 государств и территорий. Обновляется он два раза в год — в феврале и октябре.
При определении статуса той или иной юрисдикции Совет ЕС использует стандарты надлежащего налогового управления, разработанные на форумах Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Речь идет о таких критериях, как налоговая прозрачность, справедливое налогообложение и принятие мер против размывания базы и вывода прибыли. Что касается не фискальных критериев, то в ЕС учитывают внешнюю политику государства, его сотрудничество с Евросоюзом в целях развития и экономические отношения с третьими странами.
Меры, которые государства-члены ЕС применяют в отношении стран, считающихся «проблемными», условно делят на две основные группы: административные (усиленный мониторинг транзакций и проверки повышенного риска для налогоплательщиков) и законодательные (невычет расходов, понесенных в указанной юрисдикции; использование правила контролируемых иностранных компаний, ограничивающее отсрочку уплаты налога; меры по удержанию налога и т.д.). Ряд европейских стран прекратили обмениваться с Россией налоговой информацией. Сделки со всеми компаниями, находящимися в «черном списке» подвергаются в Европе особенно строгому контролю.
При этом, эксперты международной группы организаций Oxfam, занимающейся борьбой с бедностью и неравенством, считают составление «черного списка» ЕС неэффективной бессмыслицей, так как при его формировании к различным юрисдикциям подходят избирательно, «не замечая» несоответствие критериями некоторых из ведущих западных стран.
