Федеральный окружной суд Алабамы признал неконституционным Закон США о корпоративной прозрачности, согласно которому ряд категорий компаний обязаны отчитываться о своих бенефициарных собственниках в реестр, находящийся в ведении Агентства по борьбе с финансовыми преступлениями FinCEN. Решение было принято в рамках рассмотрения иска Национальной ассоциации малого бизнеса к министру финансов США Джанет Йеллен.
Суд решил, что Конгресс США, принимая Закон о корпоративной прозрачности, вышел за рамки своих конституционных полномочий, хотя нормативный акт может иметь «разумные и достойные похвалы цели». Согласно решению суда, аргументы правительства о том, что Конгресс имеет право регулировать деятельность миллионов организаций на основании получения ими формального корпоративного статуса, безосновательны.
Правительство пыталось увязать принятие Закона с тремя полномочиями Конгресса: в сфере иностранных дел и национальной безопасности; в сфере реализации Положения о торговле; в сфере проведения налоговой политики. Однако суд посчитал такую аргументацию натянутой. Например, он отказался считать предусмотренные Законом о корпоративной прозрачности штрафы «налогами», и отметил, что компании не обязательно занимаются торговлей между штатами. Соответственно, все, что связано с регистрацией бизнеса, суд отнес к «внутренним делам» отдельных штатов.
Решение суда породило юридическую неопределенность. Как минимум, непонятны его дальнейшие перспективы — ведь федеральные власти его явно обжалуют в апелляции. Кроме того, не ясно, на кого оно распространяется: на саму Национальную ассоциацию малого бизнеса, на 65 тыс. ее членов или на все 32,6 млн компаний, которые должны сдавать отчетность, согласно Закону.
«Это ошибочное решение, вынесенное окружным судьей-одиночкой в Алабаме и основанное на чрезвычайно узком взгляде на конституционные полномочия Конгресса, не подкреплено прецедентами… Я призываю правительство быстро подать апелляцию, чтобы исправить ошибочное решение и обеспечить полное и единообразное выполнение требований закона о прозрачности», — цитирует New York Times сенатора-демократа Шелдона Уайтхауса, одного из сторонников закона.
Напомним, что в сентябре 2022 года FinCEN опубликовала Правила предоставления отчетности с датой вступления в силу 1 января 2024 года.
Согласно этим Правилам, определенные корпорации, компании с ограниченной ответственностью и другие аналогичные организации, называемые «отчитывающимися компаниями», обязаны сообщать информацию о бенефициарных владельцах, которые владеют или контролируют такие организации, а также о заявителях компаний, создающих или регистрирующих их. Эти требования направлены на обеспечение доступа к данным о бенефициарных владельцах для правоохранительных и регулирующих органов с целью борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
