В марте 2023 года в канадской провинции Саскачеван вступает в силу новый Закон о коммерческих компаниях, который заменит нормативный акт с аналогичным названием, действовавший до этого более сорока лет.
Вступающий в силу закон содержит новые нормы о правилах деятельности директоров компаний и об использовании современных коммуникационных технологий, а также электронных документов. Однако самым главным новшеством стали требования о ведении компаниями реестров бенефициарных собственников, обладающих существенным контролем над коммерческими организациями. Данные нормы были включены в закон в рамках реализации обязательств в сфере повышения уровня прозрачности, взятых на себя министерством финансов Канады.
Новые требования распространяются на большинство компаний, которые зарегистрированы или в дальнейшем будут зарегистрированы на территории Саскачевана. Однако они не касаются дистрибьюторских корпораций, а также основанных ими дочерних компаний.
К лицам, обладающим существенным контролем, закон относит бенефициаров, владеющим 25 % акций. Кроме того, к ним приравниваются лица, обладающие другими видами решающего влияния (например, через третьих лиц) и пары связанных между собой людей, общее количество акций на руках у которых составляет не менее четверти от их общего числа.
Реестр будет включать в себя имя, фамилию, дату рождения и адрес каждого бенефициара с существенным контролем над компанией; дату приобретения и утраты контроля; основания для возникновения существенного контроля. После утраты лицом контроля информация должна храниться в реестре еще шесть лет.
Корпорации не обязаны публиковать реестры. Однако директора компаний должны их тщательно вести и предоставлять информацию из них по первому требованию регистраторам, акционерам и следственным органам. Нарушители правил могут быть подвергнуты тюремному заключению на срок до полугода или оштрафованы на сумму до 10 тыс. долларов.