С 1 января 2023 года частные корпорации, зарегистрированные в соответствии с Законом Онтарио о коммерческих корпорациях (OBCA), должны будут вести реестр лиц, обладающих значительным контролем (ISC).
Реестр ISC направлен на предоставление правоохранительным и регулирующим органам доступа к информации о контролирующих органах частных корпораций и соответствует аналогичным поправкам, недавно внесенным Законом о коммерческих корпорациях Канады (CBCA) и Законом о коммерческих корпорациях Британской Колумбии.
В Реестр ISC должны быть внесены имя, дата рождения, последний известный адрес и юрисдикция налогового резидентства каждой ISC. "Значительный контроль" определяется как владение 25% и более прав голоса, закрепленных за акциями компании, или 25% и более всех акций компании, находящихся в обращении, по справедливой рыночной стоимости. Он также может применяться к физическому лицу, которое является зарегистрированным держателем, бенефициаром или прямым / непрямым контролером значительного количества акций.
Корпорации, не выполняющие эти требования с 2023 года, могут быть оштрафованы на сумму до 5 000 CAD. Контролирующие лица, сознательно предоставившие неверную информацию, могут быть подвергнуты санкциям, включая штрафы в размере до 200 000 CAD или тюремное заключение сроком на 6 месяцев.
Реестр будет закрытым, но правоохранительные органы, налоговые органы и регулирующие органы могут запросить к доступ к информации. Неканадские организации могут запросить доступ к информации, только если это разрешено письменным соглашением, договором или законом.
