В соответствии с новыми санкциями в Нидерландах запрещается оказание корпоративных услуг российским трастам.
С 10 мая 2022 года в Нидерландах в соответствии с новым «чрезвычайным» законом (Emergency Act 2022) запрещается оказание доверительных или фидуциарных услуг трастам и аналогичным структурам, связанным с гражданами Российской Федерации. Также введен запрет на предоставление трастовых услуг лицам и компаниям, учрежденным или с конечным бенефициарным собственником - резидентом России или Беларуси. Таким клиентам больше не смогут помогать трастовые офисы в Нидерландах, и они должны будут сами организовать создание, администрирование и управление юридическим лицом.
Закон также запрещает использование кондуитных компаний и предоставление трастовых услуг с привлечением компаний третьих стран с высоким уровнем риска в сфере отмывания денег или стран, не сотрудничающих в сфере налогообложения с Евросоюзом, т. е. юрисдикции так называемых «серого» и «черного» списка.
При этом, о мерах, запрещающих использование кондуитных компаний (служат для «перетока» средств, таких как дивиденды или роялти, в низконалоговые юрисдикции) правительство Нидерландов заявляло и ранее, но теперь все сомнительные сделки таких компаний в отношении россиян и белорусов попадут под особый контроль.
Важно отметить, что поставщики корпоративных услуг по новому закону обязаны устанавливать страну проживания клиента в соответствии с критериями налогового резидентства.
У голландских поставщиков корпоративных услуг есть четыре недели, чтобы выполнить требования закона.
