На Мальте разъяснили процедуру установления личности конечного бенефициарного владельца, если акции корпоративного клиента принадлежат трасту или фонду.
В середине ноября 2021 года Подразделение анализа финансовой разведки Мальты (FIAU) выпустило Руководство, разъясняющее процедуру установления личности бенефициара траста или фонда.
В обновленном Руководстве уточняется, что теперь рекомендуемая процедура заключается не только в том, чтобы выявить всех бенефициаров траста в соответствии с определением «бенефициарный собственник» траста, которое также включает трасти и протектора. По новым правилам, ответственное лицо должно сначала установить, кто являются фактическим бенефициаром траста. Затем необходимо рассмотреть, достаточна ли условий для того, чтобы бенефициар также считался бенефициарным собственником компании, в конечном счете имеющим право на 25% или более акций или более 25% права голоса.
Поправки, касающиеся учредителей, протекторов и трасти компаний, были в основном внесены с учетом комментариев, содержащихся в отчете второго раунда экспертной оценки по Мальте Глобального форума ОЭСР по прозрачности и обмену информацией для налоговых целей. Поправки распространяют своё действие и на те случаи, когда клиентами являются государственные организации. Кроме того, поправки касаются поддержания информации в актуальном состоянии, возлагая на регулируемых лиц прямое обязательство «запрашивать время от времени, является ли информация о бенефициарном праве, полученная при первичном внесении в реестр, все еще актуальной или нет».
Напомним, Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР)— международная экономическая организация развитых стран, признающих принципы представительной демократии и свободной рыночной экономики Значительная доля деятельности ОЭСР связана с противодействием отмыванию денег, уклонению от уплаты налогов, коррупции и взяточничеству. В январе 2014 генеральный секретарь ОЭСР Хосе Анхель Гурриа сказал, что при выполнении всех необходимых условий Россия может вступить в организацию уже в 2015 году. Однако 13 марта 2014 года ОЭСР приостановила принятие России в члены на неопределённый срок из-за присоединения Крыма и кризиса на востоке Украины. При этом британский еженедельник The Economist высказал мнение о нежелательности приема России в ОЭСР до тех пор, пока будет сохраняться антизападная направленность политики Кремля.
