1 октября Правительство Чехии опубликовало изменения в Закон о регистрации бенефициарных собственников (Закон № 245/2022).
Данная поправка была необходима в связи с тем, что первоначальная версия Закона не соответствовала обязательствам страны по Пятой директиве ЕС по борьбе с отмыванием денег (5AMLD).
5AMLD устанавливает, что каждое государство-член ЕС обязано собирать информацию обо всех лицах, осуществляющих конечный контроль над компанией, и предоставлять к ней публичный доступ в реестрах бенефициарных собственников.
Однако первоначальное законодательство Чешской Республики не отражало всех требований Директивы. В Законе был указан относительно широкий круг юридических лиц, не имеющих бенефициарного собственника. Он учитывал только физлиц с наибольшей долей в компании, обычно тех, кто владеет более 40% акций, при определении конечных бенефициарных владельцев на основе конечного контрольного фактора.
Начиная с 1 октября 2022 года, все акционеры, владеющие не менее 25% акций, вместе с их структурами должны рассматриваться и регистрироваться в качестве конечных бенефициарных собственников. Также уточняется, что к бенефициарам относятся те, кто имеет право на долю в прибыли, других фондах акционерного капитала или ликвидационном балансе более 25%; кто оказывает решающее влияние либо на предприятие, либо на корпорации, владеющие долей более 25% в предприятии; либо кто иным образом оказывает решающее влияние на корпорацию.
Компаниям, не соблюдающим новый режим, грозят потенциальные санкции в размере до 20 000 евро. Более того, компании с незарегистрированным или неправильно зарегистрированным бенефициаром не имеют права распределять прибыль ни на этого конечного бенефициара, ни на юридическое лицо с таким же бенефициаром.
