24 июня Организация экономического сотрудничества и развития опубликовала отчёты, оценивающие соответствие законодательства пяти стран международным стандартам прозрачности и обмена налоговой информацией.
Отчеты представлены для Антигуа и Барбуды, Аргентины, Российской Федерации, Южной Африки и Украины.
Нормативно-правовая база Российской Федерации в целом обеспечивает наличие, доступ и обмен соответствующей информацией для налоговых целей. Основное правовое улучшение со времени предыдущей экспертной оценки связано с расширением международной сети обмена информацией после вступления в силу многосторонней Конвенции в 2015 году.
Тем не менее эксперты ОЭСР указали на необходимость улучшить меры по исполнению обязательств всех российских компаний хранить информацию о своих бенефициарных владельцах в соответствии с положениями о борьбе с отмыванием денег.
В отчете ОЭСР по Украине отмечается ряд важных улучшений со времени последней проверки в 2016 году, таких как способность налогового органа получать информацию напрямую от финансовых учреждений, не требуя судебного постановления. Однако ранее выявленные недостатки в отношении наличия информации о праве собственности и бухгалтерского учета не были исправлены. Также, хотя на Украине и существует централизованный реестр для сбора информации о юридических лицах и бенефициарных владельцах для всех юридических лиц и организаций, доступность информации о бенефициарах не соответствует стандарту.
ОЭСР представляет собой форум, в рамках которого правительства могут работать вместе, делиться опытом и заниматься решением общих проблем. ОЭСР установила международные стандарты в различных областях человеческой деятельности от сельского хозяйства и налогообложения до безопасности химических веществ.
