1 июня 2021 года вступит в силу чешский Закон № 37/2021 Coll. «О реестре бенефициарных владельцев» («ZESM»). Новый реестр бенефициарных владельцев является продолжением все еще функционирующего реестра данных о бенефициарных владельцах в соответствии с Законом № 304/2013 Coll.
Большая часть введенных на данный момент данных будет заменена новыми записями (§ 59 ZESM).
Записи о бенефициарных владельцах используются для регистрации установленных законом данных о так называемых бенефициарных владельцах национальных юридических лиц и юридических образований (§ 12 ZESM). По сравнению с действующим законодательством, необходимо будет также указать дополнительную информацию (§ 13 ZESM). В частности, в ситуациях, когда положение реального собственника устанавливается косвенно, фиксируется описание так называемой структуры отношений.
Теперь записи будут частично доступны для общественности, бесплатно в Интернете. Публичными станут данные об имени, государстве проживания, годе и месяце рождения и гражданстве бенефициарного владельца, а также к данным, устанавливающим статус бенефициарного владельца.
Закон введёт новое определение бенефициарного собственника. «Настоящий» владелец вновь определяется двумя терминами, а именно конечным бенефициаром и лицом, имеющим окончательное влияние (§ 2 ZESM). Бенефициарный собственник - это любое физическое лицо, которое является конечным бенефициаром или лицом, имеющим окончательное влияние. В соответствии с Законом:
• Конечный бенефициар - это лицо, которое может иметь, прямо или косвенно, через другое лицо или юридическое образование, существенную часть общей выгоды от собственности, полученной в результате деятельности или ликвидации юридического лица или полученной в результате администрирования или расторжения юридического образования и не передает эту выгоду.
• Лицо с максимальным влиянием - это лицо, которое может без указаний другого лица прямо или косвенно оказывать решающее влияние на юридическое лицо или на управление юридическим образованием.
Закон описывает, кто и в каких ситуациях является конечным бенефициаром или лицом, имеющим окончательное влияние, в отношении принадлежащих им акций (§ 3 и 4 ZESM). В целом предполагается, что реальным владельцем в случае коммерческой корпорации является тот, кто имеет более 25% акций.
Кроме того, правила определения так называемого замещающего бенефициарного собственника регулируются для случаев, когда невозможно определить бенефициарного собственника надлежащим образом (§ 5 ZESM).
Для некоторых юридических форм существует неопровержимая презумпция того, что эти юридические лица не имеют реального собственника (§ 7 ZESM). Эти правовые формы включают, в частности, государство, муниципалитеты и юридические лица, созданные или контролируемые ими, а также ассоциации собственников паев. Согласно новому положению, данные лица не регистрируют реальных собственников. Если они уже выполнили это обязательство, все записи будут удалены без компенсации.
По сравнению с текущей ситуацией, новый Закон вводит санкции за несоблюдение обязанности регистрации. Прежде всего, при отсутствии каких-либо данных в записях или в случае неспособности обеспечить исправление нарушения, установленного судом, на регистрирующее лицо может быть наложен штраф в размере до 500 000 чешских крон (§ 55 ZESM). Штраф может быть также наложен на лицо, совершившее нарушение своим бездействием (например, реальный собственник).
Помимо штрафов, Закон регулирует негативные частно-правовые последствия незарегистрированного бенефициарного владельца (Раздел 52 и последующие ZESM). Невозможно будет выплатить прибыль незарегистрированному бенефициарному владельцу бизнес-корпорации (в случае оплаты, несмотря на запрет, забота надлежащего менеджера будет нарушена установленным законом органом и возможно применение неосновательного обогащения). Аналогичным образом, незарегистрированный бенефициарный владелец не сможет воспользоваться своим правом голоса (если решение будет принято голосами бенефициарного владельца, несмотря на запрет, существует риск того, что решение будет признано недействительным).
