Число установленных британских предприятий, использующих налоговые убежища в странах Карибского бассейна и других офшорных юрисдикциях, сократилось почти вдвое из-за активности Налоговой и таможенной службы Соединенного Королевства (His Majesty's Revenue and Customs — HMRC). Об этом пишет Accountancy Daily.
Анализ Pinsent Masons показал, что количество компаний, зарегистрированных с целью ухода от налогообложения в офшорных юрисдикциях, сократилось с 512 до 294.
В последнее время HMRC ужесточает меры в отношении британских предприятий, зарегистрированных в юрисдикциях и имеющих репутацию налоговых убежищ. Налоговая служба теперь получает данные почти с дюжины направлений, которые британские компании предпочитают использовать из-за благоприятных налоговых ставок. Это позволяет налоговым инспекторам выявлять потенциальных уклонистов от уплаты налогов благодаря соглашениям об обмене фискальными данными. Если HMRC полагает, что эти компании избегают или уклоняются от уплаты налогов в Великобритании, она может провести в отношении них расследование.
Под надзором британских налоговиков находятся Ангилья, Багамские острова, Бахрейн, Барбадос, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Гернси, остров Мэн, Джерси и острова Теркс и Кайкос. Эти юрисдикции отправляют данные в HMRC, если выявляют британскую компанию, формально работающую на их территории, но не осуществляющую «существенную» деятельность.
«В течение длительного времени предпринимались попытки ограничить возможности британских компаний работать в «налоговых убежищах» исключительно в целях налогообложения… Если британские компании хотят заявить, что они должны платить налоги в таких местах, как Багамы, а не в Великобритании, им теперь нужно доказать, что они присутствуют там в значительной степени. Это включает такие факторы, как наличие там высшего руководства и операционных расходов», — говорит партнер Pinsent Masons Джейк Лэндман.
Эта деятельность HMRC осуществляется в рамках специальной программы ОЭСР. Ее цель — искоренение практики использования налоговых убежищ путем обмена фискальной информации. Однако в последнее время она реализуется не столь интенсивно, как раньше.
«То, что HMRC теперь получает меньше отчетов, вероятно, объясняется двумя факторами: больше компаний теперь соответствуют требованиям существенной активности, и меньше крупных корпораций ведут деятельность на этих территориях, поскольку это перестало быть для них выгодным, учитывая внимание со стороны HMRC» ,— отметил Лэндман.
Ранее Schmidt & Schmidt писал об обещаниях Лейбористского правительства Великобритании работать над тем, чтобы все реестры бенефициаров Соединенного Королевства были открыты для общественности. Межпартийная группа из сорока депутатов британского парламента направила министру иностранных дел Дэвиду Лэмми письмо с требованием оказать давление на зависимые от короны и заморские территории Соединенного Королевства, чтобы они приступили к созданию полностью публичных реестров бенефициарных владельцев. Это произошло на фоне открытого противодействия со стороны властей многих заморских территорий попыткам Лондона заставить раскрыть конечных владельцев зарегистрированного в их юрисдикциях бизнеса.
Многие эксперты называют «закрытость» информации о коммерческих компаниях заморских территорий Великобритании одним из ключевых факторов, способствующих перемещению «грязных» денег по всему миру. Но, несмотря на давление со стороны официального Лондона, местные власти не торопятся принуждать своих коммерсантов к максимальной открытости. Особенно явно данная тенденция стала заметна после того, как Суд ЕС в 2022 году признал полное раскрытие данных бенефициаров компаний нарушением конфиденциальности частной жизни. Хотя формально это решение не распространяется на Соединенное Королевство и его заморские территории, оно является своего рода международным моральным оправданием для тех юрисдикций, которые не хотят создавать открытые реестры.
«Публичные реестры необходимы для борьбы с отмыванием денег… [и] чтобы мы могли отслеживать деньги и выявлять потенциальные правонарушения», — говорится в обращении членов парламента.
Они отметили, что власти заморских территорий обещали решить данную проблему, но так этого и не сделали. Нежелание раскрывать данные бенефициаров вызывает у парламентариев обеспокоенность. Они требую, чтобы вопрос был разрешен в срочном порядке.
В ответ на обращение парламентариев Министерство иностранных дел Великобритании заявило, что правительство «со всей энергией» работает над созданием публичных реестров во всех подконтрольных Лондону юрисдикциях. В правительстве Соединенного Королевства признают это важнейшей из всех антиотмывочных мер.
Что такое торговый реестр?
В нашем видео мы рассказываем, что такое торговый реестр и что можно сделать, чтобы проверить контрагента.
Если вам необходимо проверить вашего иностранного контрагента, обращайтесь в компанию Schmidt&Schmidt.
Мы предоставляем услуги по получению выписок из торговых реестров более чем в 100 странах мира.
