Был подписан закон о штрафах для организаций финрынка за непредоставление информации для целей автоматического обмена
1 января 2022 года вступит в силу закон, вносящий поправки в налоговое законодательство в части корректировки норм, предусматривающих ответственность организаций финансового рынка за некоторые виды правонарушений (Федеральный закон от 29 ноября 2021 г. № 380-ФЗ).
Поправка устанавливает, что за непредставление информации в налоговую службу о клиентах, бенефициарах, в отношении которых выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств (территорий) штраф составит 300 тыс. руб. За невключение информации в отношении отдельного клиента, выгодоприобретателя и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, в состав вышеуказанной информации, штраф останется равным 50 тыс. руб. за каждый факт такого нарушения.
Согласно действующему Налоговому кодексу, ненаправление в установленный срок организацией финансового рынка финансовой информации влечет штраф в 500 тысяч рублей, а невключение в состав сведений информации о клиенте, выгодоприобретателе и их контролирующих лицах – 50 тысяч рублей за каждый факт такого нарушения.
Закон также уточняет действия банка в случае отказа в совершении операций клиенту, не представившему запрашиваемую информацию. Если денежные средства поступят на счет (вклад) такого клиента, то, отказав в совершении операций, банк должен не зачислить средства на счет (вклад) клиента, а возвратить банку-отправителю.
Благодаря новому закону Центробанк России получил полномочия вести перечень лиц, которые контролируют финансовые учреждения. Центральный банк начнет размещать информацию на официальном портале (исключением является наложение вето на раскрытие информации правительством России). Списки бенефициаров начнут формировать согласно стандартам МСФО. Включенное Центробанком РФ в соответствующий список лицо остается признанным как контролирующее финансовое учреждение, пока не будет доказано иное.
Поправки в первую часть Налогового кодекса направлены на исполнение рекомендаций глобального форума ОЭСР, касающихся противодействия уклонению от уплаты налогов.
